BITÁCORA FISCAL
¿Qué impuestos pagan los freelancers en México en 2026?
Trabajar por tu cuenta tiene un encanto evidente: eliges clientes, horarios y proyectos. La otra cara llega con el primer cobro, cuando aparecen el RFC, las facturas y la pregunta de cuánto le toca al SAT. Elegir bien el régimen desde el principio puede cambiar mucho lo que pagas al final del año.
Para el SAT, incluso un premio en un juego con apuestas es un ingreso, y el monto que ves en pantalla no siempre llega completo a tu cuenta. En los casinos en línea, lo más importante es entender las condiciones de bono y de retiro, como detalla la reseña de Mr Bet en Slotozilla. Más abajo verás qué impuestos pagas, cómo funcionan el régimen general y el RESICO y cuándo declarar.
¿Qué impuestos pagan los freelancers en México?
Los dos impuestos principales son el ISR (Impuesto Sobre la Renta), que grava lo que ganas, y el IVA (Impuesto al Valor Agregado), que se cobra al cliente. Quien cobra honorarios de forma independiente tributa como persona física con actividades profesionales y suele elegir entre dos regímenes: el general de actividades empresariales y profesionales o el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), según sus ingresos y los requisitos de cada uno.
¿Cómo funciona el ISR para freelancers en México?
En el régimen general, el ISR se calcula sobre la utilidad: los ingresos del periodo menos las deducciones autorizadas. Se aplica una tarifa progresiva, cuyas tasas en 2026 van de 1.92% a 35% según el nivel de ingresos, de modo que a mayor utilidad, mayor porcentaje.
El RESICO está pensado para personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos. Aquí el impuesto se calcula sobre lo cobrado en el mes, sin restar gastos, con tasas de 1% a 2.5% según el rango de ingresos. Quien supere el tope debe salir del régimen.
| Aspecto | Régimen general (servicios profesionales) | RESICO |
| Base del impuesto | Ingresos menos deducciones autorizadas | Ingresos cobrados en el mes |
| Tasas de ISR | Tarifa progresiva de 1.92% a 35% | De 1% a 2.5% |
| Gastos | Se pueden deducir si cumplen requisitos | No se restan al calcular el pago mensual |
| Límite de ingresos | Sin tope específico | Hasta 3.5 millones de pesos al año |
| Pagos | Provisionales mensuales | Mensuales y definitivos |
Cabe aclarar que el Paquete Económico 2027 propone ampliar el tope del RESICO a 5 millones, pero es solo una propuesta y no cambia las reglas de 2026.
¿Los freelancers en México pagan IVA?
Sí, en general. Los servicios profesionales llevan IVA a la tasa general de 16%, que el freelancer añade a su factura y luego declara. En las regiones fronterizas norte y sur puede aplicar una tasa de 8% si se cumplen los requisitos del estímulo fiscal, vigente en 2026. Algunas actividades reciben otro trato, como ciertos servicios médicos o de enseñanza, o los servicios prestados a clientes en el extranjero que cumplen requisitos específicos. Por eso hay que revisar el tratamiento de cada servicio.
Conviene distinguir los dos impuestos. El IVA se cobra al cliente y se traslada al SAT, descontando el IVA que tú pagaste en gastos acreditables. El ISR, en cambio, se paga por tus propios ingresos. Además, cuando el cliente es una empresa, puede retener parte de ambos impuestos: 10% de ISR y dos terceras partes del IVA en el régimen general, y 1.25% de ISR si el freelancer está en RESICO. Esas retenciones se descuentan del impuesto que te toca pagar.
¿Cómo declaran y pagan impuestos los freelancers en México?
Para cumplir con el SAT no hace falta un trámite complicado, pero sí constancia. El proceso básico se resume en cuatro pasos:
Las obligaciones cambian por régimen. En el régimen general, quien cobra honorarios debe presentar la declaración anual en abril del año siguiente. En RESICO los pagos mensuales son definitivos y, según la regla 3.13.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal, estas personas pueden quedar relevadas de la anual, aunque solo por esos ingresos y con la opción de presentarla para aplicar deducciones o recuperar un saldo a favor.
Preguntas frecuentes
¿Los freelancers tienen que pagar impuestos en México?
Sí. Quien cobra por sus servicios debe inscribirse en el RFC y cumplir con el ISR y, en general, con el IVA, aunque trabaje solo.
¿Cuánto impuesto paga un freelancer en México?
Depende del régimen y de los ingresos. En RESICO el ISR va de 1% a 2.5% de lo cobrado; en el régimen general es una tarifa progresiva de 1.92% a 35% sobre la utilidad. A eso se suma el IVA de 16%, que se cobra al cliente.
¿Qué es el RESICO y puede usarlo un freelancer?
Es un régimen con tasas bajas para personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos al año. Un freelancer puede usarlo si cumple los requisitos del SAT; conviene confirmarlos antes de elegirlo.
¿Qué pasa si mi cliente está en el extranjero?
El IVA puede tener un trato distinto, como tasa de 0%, si se cumplen los requisitos que fija la ley. Conviene confirmarlo con el SAT o con un contador antes de facturar.
¿Los freelancers tienen que emitir facturas?
Sí. Por cada cobro se emite un CFDI, que sirve para declarar los ingresos y para que el cliente pueda deducir el gasto.
¿Cuándo deben presentar los freelancers su declaración?
Los pagos mensuales vencen normalmente el día 17 del mes siguiente, y la declaración anual del régimen general se presenta en abril. En RESICO la anual puede no ser obligatoria, según la situación de cada contribuyente.
